Formularz 1099-INT - Przychody z odsetek: Co musisz wiedzieć
Formularz 1099-INT jest używany do zgłaszania dochodów z odsetek wypłacanych osobom fizycznym. Jednakże, formularz 1099-INT musi zostać dostarczony odbiorcy, a jego kopia wysłana pocztą lub złożona w formie elektronicznej w Urzędzie Skarbowym.
Formularz 1099-INT, Interest Income, służy do zgłoszenia płatności odsetkowych dokonanych lub przypisanych Tobie.
To dość proste - ale kwoty i rodzaje odsetek będą miały wpływ na to, którego formularza podatkowego możesz użyć.Ważne jest, aby pamiętać, że nie możesz złożyć formularza 1040EZ, jeśli Twój dochód z odsetek podlegający opodatkowaniu wynosi więcej niż $1,500.
Formularz 1099-INT: Przychód z odsetek?
Formularz 1099-INT jest formularzem podatkowym IRS używanym do zgłoszenia dochodu z odsetek. Formularz ten jest wystawiany przez wszystkich płatników dochodu z odsetek dla inwestorów na koniec roku.
Zawiera on podział wszystkich rodzajów dochodów z odsetek i związanych z nimi kosztów. Płatnicy muszą wystawić 1099-INT dla każdej strony, której wypłacili co najmniej $10 odsetek w ciągu roku.
Do czego służy formularz 1099-INT?
Formularz IRS 1099-INT musi być złożony dla każdej osoby:
- Osobom, którym instytucja finansowa wypłaciła kwoty podlegające zgłoszeniu w rubrykach 1, 3 i 8 w wysokości co najmniej $10 (lub co najmniej $600 odsetek wypłaconych w ramach działalności handlowej lub biznesowej opisanej w instrukcji do rubryki 1 "Dochód z odsetek").
- Dla którego instytucja finansowa potrąciła i zapłaciła zagraniczny podatek od odsetek.
- Od którego instytucja finansowa zatrzymała (i nie zwróciła) jakikolwiek federalny podatek dochodowy zgodnie z zasadami rezerwowego potrącania u źródła, niezależnie od kwoty wypłaty.1
Odsetki wypłacone, które muszą być wykazane na dokumencie 1099-INT obejmują odsetki od depozytów bankowych, skumulowane dywidendy wypłacone przez towarzystwo ubezpieczeń na życie, zadłużenie wyemitowane w formie zarejestrowanej lub w formie oferty publicznej, lub kwoty, od których potrącony został federalny podatek dochodowy lub podatek zagraniczny.
Ponadto w tym miejscu wykazuje się również odsetki naliczone przez instytucję zarządzającą inwestycjami hipotecznymi na rynku nieruchomości (REMIC) lub posiadacza zwykłych odsetek z tytułu sekurytyzacji aktywów finansowych (FASIT), lub wypłacone posiadaczowi zabezpieczonego zobowiązania dłużnego (CDO).
Jakie informacje znajdują się na dokumencie 1099-INT?
Formularz 1099-INT jest krótką formą, jeśli chodzi o formularze podatkowe IRS. Kiedy podmiot jest zobowiązany do wystawienia tego formularza, musi dostarczyć trzy kopie - jedną do IRS, jedną do osoby otrzymującej odsetki i jedną do stanowego departamentu podatkowego.
Po lewej stronie formularza 1099-INT znajdują się pola do ...
- Nazwa, adres i numer identyfikacji podatkowej (TIN) podmiotu, który dokonał wypłaty odsetek.
- Nazwa, adres i numer TIN osoby fizycznej, która otrzymała wypłatę odsetek.
- Numer konta używany do rozróżnienia konta odbiorcy.
Po prawej stronie formularza znajdują się ponumerowane pola.
Oto informacje, które zawierają poszczególne rubryki
- Pole 1: Dochód z odsetek w wysokości $10 lub więcej, w większości przypadków (ale próg sprawozdawczy wynosi $600 lub więcej dla niektórych rodzajów płatności, takich jak odsetki od opóźnionych świadczeń na wypadek śmierci z firmy ubezpieczeniowej).
- Box 2: Kara za przedwczesną wypłatę (jeśli istnieje) - na przykład, jeśli wycofałeś pieniądze z CD przed terminem zapadalności i zapłaciłeś karę za to
- Odsetki od amerykańskich obligacji oszczędnościowych i obligacji skarbu państwa w polu 3
- Potrącony federalny podatek dochodowy (jeśli jest) w rubryce 4
- Pole 5: Wydatki inwestycyjne
- Pole 6: Zapłacony podatek zagraniczny
- Również kraj obcy lub posiadłość USA, do których zapłacono podatek zagraniczny - pole 7.
- Pole8: Odsetki zwolnione z podatku
- Odsetki od obligacji o określonej działalności prywatnej w polu 9
- Dyskonto rynkowe Pole 10
- Pole11 : Premia od obligacji
- Premia na obligacje od obligacji skarbowych przy Rubryce 12
- Premia od obligacji zwolnionych z podatku: pole 13
- Numer CUSIP obligacji zwolnionych z podatku i ulgi podatkowej przy polu 14.
- Pole15: Państwo
- Pole16: Państwowy numer identyfikacyjny
- Również podatek państwowy potrącony (jeśli jest) w polu 17.
W niektórych przypadkach, Twój formularz 1099-INT może być częścią zbiorczego zestawienia 1099 od brokera. Jeśli otrzymujesz dochód z odsetek od więcej niż jednej instytucji finansowej, powinieneś otrzymać więcej niż jeden Formularz 1099-INT.
Jeśli nie otrzymałeś 1099
Jest całkowicie możliwe, że pomylisz formularz 1099 zanim usiądziesz do przygotowywania swoich podatków. W niektórych przypadkach firma, która Ci zapłaciła mogła nie wysłać tego formularza.
Skontaktuj się najpierw z firmą, aby sprawdzić, czy możesz otrzymać zastępczy formularz 1099. To samo dotyczy sytuacji, gdy otrzymałeś formularz 1099, ale uważasz, że informacje w nim zawarte są błędne. Poproś o poprawiony formularz.
Możesz skontaktować się z IRS pod numerem 1-800-829-1040, jeżeli nie możesz wyjaśnić sytuacji z płatnikiem, lub odwiedzić IRS Taxpayer Assistance Center.
Jeśli brakuje ci formularza 1099-R, możesz zamiast tego złożyć formularz IRS Form 4852.
Wiedza o tym, który formularz 1099 dotyczy uzyskanego dochodu i Twojej sytuacji finansowej, oraz prawidłowe zgłoszenie każdego z nich do IRS, może znacznie ułatwić Ci życie.
FAQs
1. Co to jest 1099-INT?
Formularz 1099-INT jest używany do zgłaszania dochodów z odsetek wypłacanych osobom fizycznym. Formularz 1099-INT musi zostać przekazany odbiorcy, a kopia wysłana pocztą lub złożona w formie elektronicznej w Urzędzie Skarbowym.
2. Dlaczego należy złożyć 1099-INT?
IRS wymaga, aby wszystkie dochody zostały zgłoszone przez firmy i osoby fizyczne, w przeciwnym razie mogą zostać nałożone kary.
3. Kto musi złożyć 1099-INT?
Każda organizacja, która wypłaciła dochód z odsetek, potrąciła zagraniczny podatek od odsetek lub potrąciła podatek federalny zgodnie z zasadami rezerwowego potrącania, musi użyć formularza 1099-INT. Zapoznaj się z oficjalną instrukcją IRS.
Ostatnie zdanie
Zarabianie pieniędzy na swoich inwestycjach to dobra rzecz, o ile nie zapomnisz zapłacić federalnego podatku dochodowego od całego dochodu z odsetek podlegającego opodatkowaniu.
Jednakże, jeśli otrzymasz 1099-INT, upewnij się, że dokładnie wprowadziłeś każdą linię do swojego programu do składania zeznań podatkowych. Dokładne przygotowanie zeznania może pomóc Ci uniknąć płacenia podatku od dochodu, który powinien być wolny od podatku.
Jeśli ten artykuł jest przydatny, to Twoi znajomi również, dlaczego nie podzielić się nim na swoich platformach mediów społecznościowych.